表3—6现金与销售收入变化情况表单位：万元
| 年度 | 销售收入Xi | 现金占用Yi |
| 2001 2002 2003 2004 2005 |
2000000 2400000 2600000 2800000 3000000 |
110000 130000 140000 150000 160000 |
a=160000－0.05×3000000=10000（元）
或=110000－0.05×2000000=10000（元）
存货、应收账款、流动负债、固定资产等也可根据历史资料作这样的划分，然后汇总列于表3—7中。
表3—7资金需要量预测表（分项预测）单位：元
| 年度不变资金（a） | 年度不变资金（a） | |
| 流动资产 货币资金 应收账款 存货 小计 减：流动负债 应付账款及应付费用 净资金占用 固定资产 厂房、设备 所需资金合计 |
10000 60000 100000 170 000 80000 90000 510000 600000 |
0.05 0.14 0.22 0.41 0.11 0.30 0 0.30 |
如果第20×6年的预计销售收入为3500 000万元，则
20×6年的资金需要量=600000+0.3×3500 000=1650000（万元）
【例题35】2007年综合题（部分题目）
已知：甲、乙、丙三个企业的相关资料如下：
资料一：甲企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如表3所示：
表3现金与销售收入变化情况表 单位：万元
| 年度 | 销售收入 | 现金占用 |
| 2001 | 10200 | 680 |
| 2002 | 10000 | 700 |
| 2003 | 10800 | 690 |
| 2004 | 11100 | 710 |
| 2005 | 11500 | 730 |
| 2006 | 12000 | 750 |
乙企业资产负债表（简表）
表4 2006年12月31日 单位：万元
| 资产 | 金额 | 负债和所有者权益 | 金额 |
| 现金 应收账款 存货 固定资产净值 |
750 2250 4500 4500 |
应付费用 应付账款 短期借款 公司债券 实收资本 留存收益 |
1500 750 2750 2500 3000 1500 |
| 资产合计 | 12000 | 负债和所有者权益合 |