- 流动资产、流动负债的分类
- 营运资金战略（流动资产的投资战略和流动资产融资战略）
- 持有现金的动机
- 目标现金余额的确定（成本模型和随机模型）
- 现金收支管理（现金周转期、收款管理、付款管理）
- 应收账款的成本
- 5C信用评价系统
- 信用期间的决策
- 应收账款账户余额模式
- 应收账款保理
- 存货的持有成本
- 最优存货量的确定
- 保险储备的决策
- 补偿性余额、贴现法付息
- 发行短期融资券的特点
- 放弃现金折扣成本的计算及影响因素
- 商业信用筹资的优缺点
【解析】
（1）10天付款方案
得折扣300元，用资9700元，借款时间80天，利息=9700×（12%/360）×80=258.67元，净收益=300-258.67=41.33元。
（2）第30天付款
得折扣250元，用资9750元，借款时间60天，利息=9750×（12%/360）×60=195元，净收益=250-195=55元。
（3）第50天付款放弃折扣成本率
得折扣180元，用资9820元，借款时间40天，利息=9820×（12%/360）×40=130.93元，净收益=180-130.93=49.07元。
结论：第30天付款是最佳方案。支付货款9750元。
（二）应计未付款
应计未付款，是指企业在生产经营和利润分配过程中，已经计提但尚未以货币支付的款项。主要包括应付职工薪酬、应交税费、应付利润或应付股利等。
（三）预收账款
预收账款，是指销货单位按照合同和协议规定，在发出货物之前向购货单位预先收取部分或全部货款的信用行为。
（四）商业信用筹资的优缺点
优点：
1.容易取得
2.企业有较大的机动权
3.企业一般不用提供担保
4.及时回笼资金，节约收账成本
缺点：
1.筹资成本高
2.容易恶化企业的信用水平
3.受外部环境影响较大
四、流动负债筹资的利弊
（一）流动负债的经营优势
容易获得，具有灵活性，有效地为季节性信贷需要融资的能力。另外，短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款。
流动负债是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要工具。
（二）流动负债的经营劣势
需要持续的重新谈判或滚动安排负债
【本章重要知识点总结】